Посты канала Налоговичок

⚡️ФНС тестирует скоринговую модель для выявления случаев необоснованного аннулирования чеков в приложении «Мой налог». Речь идёт о ситуациях, когда самозанятый получает оплату, формирует чек, а впоследствии аннулирует его без возврата денежных средств заказчику. В результате полученный доход исключается из налоговой базы по НПД. На что обращает внимание ФНС? При оценке рисков учитывается совокупность признаков, в том числе систематическое аннулирование чеков за определённый период, массовая отмена ранее сформированных чеков, а также операции, проводимые через банки и цифровые платформы. Какая ответственность предусмотрена? Статья 129.13 НК РФ устанавливает штраф за нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчётах в налоговый орган: 🟣20% от суммы расчёта при первом нарушении; 🟣100% от суммы расчёта при повторном нарушении в течение шести месяцев. Например, если самозанятый получил 100 000 рублей, но необоснованно аннулировал чек, штраф при первом нарушении может составить 20 000 рублей, а при повторном в установленный срок — 100 000 рублей. При этом сохраняется обязанность по уплате налога с фактически полученного дохода. Когда аннулирование чека правомерно? Закон допускает корректировку сведений о расчётах при возврате денежных средств заказчику либо при ошибочном вводе данных. Во втором случае необходимо сформировать чек с корректными сведениями. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Авиабилеты могут подорожать на 500–1000 рублей из-за нового сбора С 2027 года в России могут ввести дополнительный сбор, который включат в стоимость авиабилетов. Возможные размеры платежа указаны в заключении комитета Госдумы по бюджету и налогам к проекту федерального бюджета на 2027–2029 годы: ✈️ 500 рублей за билет на внутренний рейс. ✈️ 1 000 рублей за билет на международный рейс. Собранные средства планируют направлять на компенсацию расходов по лизингу и эксплуатации 258 отечественных самолётов, включая МС-21, Ту-214, SJ-100 и Ил-114-300. Разработкой механизма занимается Минпромторг. Предполагается, что сбор поможет снизить финансовую нагрузку на авиакомпании при переходе на новые российские самолёты. Впрочем, на фоне нынешних цен на авиабилеты ещё 1 000 рублей сверху и не заметишь ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Про Матпомощь при рождении ребенка ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Бизнес обеспокоен возможным расширением полномочий ФНС «Опора России» выступила против отдельных положений законопроекта № 617-9, предусматривающих изменение статьи 4 НК РФ. По мнению бизнес-объединения, исключение прямого запрета на издание ФНС нормативных правовых актов по вопросам налогов и сборов может ослабить гарантии налогоплательщиков. Минфин с такой оценкой не согласен. Как пояснили в ведомстве «Ведомостям», поправка направлена на установление единых требований к правовым актам государственных органов и не предполагает предоставления ФНС права изменять или дополнять налоговое законодательство. К слову, ФНС всегда участвует (и участвовала) в подготовке изменений НК РФ. Новые положения требуют методологической проработки, адаптации механизмов налогового администрирования, информационных систем и внутренних процедур. Кроме того, не все пробелы и спорные вопросы удаётся предусмотреть при разработке закона. Некоторые обнаруживаются уже после вступления изменений в силу, когда начинается их практическое администрирование. В таких случаях необходимо вырабатывать единые подходы к применению новых норм, а если проблема требует законодательного решения, инициировать соответствующие поправки в НК РФ. Вместе с тем остаётся открытым вопрос, какие именно дополнительные полномочия может получить ФНС в случае исключения прямого запрета из статьи 4 НК РФ и как это отразится на «гарантиях налогоплательщиков». ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️За консультации психолога предложили возвращать НДФЛ В Госдуму внесли законопроект № 16916-9 о социальном налоговом вычете за консультационную психологическую помощь, не относящуюся к медицинским услугам. Вычет предлагают предоставлять за расходы на себя, супруга, родителей, детей до 18 лет. Для получения вычета предусмотрены два условия: 🟣Организация или ИП должны осуществлять деятельность в области психического здоровья в качестве основного вида деятельности. Услуги также могут оказывать самозанятые, работающие в этой сфере. 🟣Специалист, непосредственно оказывающий помощь, должен соответствовать квалификационным требованиям профессионального стандарта «Психолог-консультант». Расходы будут учитываться в пределах общего лимита социальных вычетов 150 тыс. рублей в год. Новые правила предлагают применять к расходам с 1 января 2027 года. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Комитет Госдумы поддержал налог на сверхдоходы добывающих компаний Комитет Госдумы по бюджету и налогам рекомендовал принять в первом чтении законопроект № 618-9 о введении налога на сверхдоходы отдельных добывающих компаний. Налог предлагается взимать с дополнительного дохода, возникающего из-за роста мировых цен на полезные ископаемые. Ставка составит 20% для золота и 30% для остальных полезных ископаемых, подпадающих под действие законопроекта. Объект налогообложения возникает при росте цены не менее чем на 10%. Проект также предусматривает ограничение суммы налога и возможность переноса части платежей на 2029 год. По оценке правительства, новый налог может приносить бюджету около 200 млрд рублей ежегодно в 2027–2029 годах. При этом Минфин готов рассмотреть корректировки для компаний, которым дополнительная налоговая нагрузка грозит финансовыми трудностями. Первое чтение запланировано на 29 октября. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Новые ФСБУ: что и когда планируют ввести ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Самозанятым предложили увеличить лимит доходов Глава ТПП Сергей Катырин предложил индексировать годовой лимит доходов самозанятых с учётом инфляции. Заместитель руководителя ФНС Дмитрий Сатин поддержал дальнейшее обсуждение инициативы. Сейчас самозанятый может получать не более 2,4 млн рублей в год. Этот порог установлен ещё в 2019 году и с тех пор не менялся. В среднем это 200 тыс. рублей в месяц, хотя отдельного месячного ограничения закон не устанавливает. При превышении годового лимита налогоплательщик теряет право применять НПД. Закон № 422-ФЗ не запрещает увеличивать лимит доходов во время эксперимента. Ограничение действует на его снижение и повышение налоговых ставок. Ранее Алексей Сазанов сообщил, что в 2027 году Минфин планирует вернуться к обсуждению будущего режима самозанятости после 2028 года, когда завершится действующий эксперимент по НПД. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️29–30 октября в Москве пройдёт бесплатная «Всероссийская налоговая неделя-2026» Финансового университета при Правительстве РФ. В программе: «Налоговый марафон-2026» и круглые столы с экспертами по налогообложению, налоговому администрированию и защите бизнеса. Участие очное, по предварительной регистрации, количество мест ограничено. Записаться ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️26 октября сдаём отчётность, 28 октября платим налоги. Что проверить? До очередных налоговых сроков осталось несколько дней. Поскольку 25 октября выпадает на воскресенье, крайний срок представления отчётности переносится на понедельник, 26 октября. К этой дате необходимо представить, в частности: 🟣декларацию по НДС за III квартал; 🟣6-НДФЛ и расчёт по страховым взносам за девять месяцев; 🟣декларацию по налогу на прибыль за девять месяцев, если организация отчитывается ежеквартально; 🟣уведомления по авансовым платежам по УСН и имущественным налогам организаций; 🟣уведомление по НДФЛ, удержанному с 1 по 22 октября. 28 октября наступает основной срок уплаты налогов и взносов. В частности, необходимо перечислить аванс по УСН за девять месяцев, первую треть НДС за III квартал, страховые взносы за сентябрь и НДФЛ, удержанный с 1 по 22 октября. До этой даты следует проверить сальдо ЕНС и убедиться, что средств достаточно для исполнения обязательств. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️ФНС сообщила о подключении Ozon к информационному обмену в рамках АУСН Проблема, которую решает интеграция, связана с учётом выручки продавцов маркетплейсов. Для целей налогообложения доход продавца не ограничивается суммой, поступившей на расчётный счёт. Ранее сведения о таких взаимозачётах продавцу приходилось передавать самостоятельно, если они не поступали от оператора площадки. Теперь Ozon может автоматически направлять соответствующую информацию в ФНС. Передача осуществляется с согласия продавца. Данные можно проверить перед отправкой, а автоматическую передачу при необходимости отключить. Для продавцов на АУСН это сокращает ручную работу и снижает риск неполного отражения доходов. Однако корректность передаваемых сведений по-прежнему необходимо контролировать. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️НДС на зарубежные покупки: налог заплатили, товар вернули. А деньги? В Госдуме рассматривают законопроект № 617-9, предусматривающий введение с 2027 года НДС по ставке 22% на товары, которые физлица приобретают через зарубежные интернет-площадки из стран вне ЕАЭС. Общественная палата поддержала саму инициативу, но обратила внимание на пробел в механизме возврата налога. Предположим, покупатель оплатил заказ с учётом НДС, а затем отказался от товара. Возникает вопрос: как вернуть уплаченную сумму налога и кто должен обеспечить возврат? По проекту обязанность исчислять и уплачивать НДС возлагается на налоговых агентов, в том числе электронные торговые площадки. Однако порядок возврата налога при расторжении договора, возврате товара или денежных средств требует дополнительного регулирования. Общественная палата предлагает закрепить основания, сроки и механизм возврата либо зачёта НДС, а также порядок взаимодействия покупателя, иностранного продавца, маркетплейса и таможенных органов. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Счётная палата предложила расширить перечень деликатесов, которые не подпадают под льготную ставку НДС 10%. В него могут включить устрицы и другие подобные продукты. Инициативу поддержал председатель Госдумы Вячеслав Володин. К слову, с качеством устриц в России тоже не всё однозначно: очень часто возникают провалы по качеству и даже отравления. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Netflix зарегистрировал товарный знак в России. Возвращается? Не совсем Netflix зарегистрировал в России товарный знак со сроком действия до 2036 года. Но регистрация, продление регистрации или подача заявки на товарный знак сами по себе не означают возвращение компании на российский рынок. Это прежде всего способ сохранить права на бренд и не позволить третьим лицам использовать его обозначения. Netflix по-прежнему официально недоступен в России, оформить подписку через российские способы оплаты нельзя. При этом русская локализация полностью не исчезла: у части новых релизов 2026 года по-прежнему доступны официальная русская аудиодорожка и субтитры. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️УСН «Доходы», патент и льготный НДС на сахар предлагают пересмотреть? В СМИ появился документ с предложениями, который связали с подготовкой к форуму «Деловой России». Всего в нём 52 инициативы по изменению экономической и налоговой политики. Некоторые из предложений: 🟣Спецрежимы. Уже с 2027 года предлагается рассмотреть отмену УСН и АвтоУСН с объектом «Доходы», а также ПСН. Кроме того, предлагается выровнять пороги для уплаты НДС на спецрежимах и ограничить возможность регионов устанавливать пониженные ставки УСН. Как отмечается: «Специальные налоговые режимы, включающие самозанятость (НПД), упрощенные и вмененные системы налогообложения для ИП и юридических лиц в ряде случаев оказывают деструктивный эффект на конкурентную среду». 🟣Сахар и конфеты. Сахар предлагают исключить из перечня товаров со ставкой НДС 10%. Для шоколадных и нешоколадных конфет обсуждается акциз: либо единые 100 руб. за кг, либо 100 руб. за кг для шоколадных и 47,7 руб. за кг для остальных. Вместе с тем, «Деловая Россия» уже опровергла информацию о том, что эти предложения входят в официальную повестку форума. Глава организации Алексей Репик заявил, что объединение не предлагает досрочно отменять экспериментальные налоговые режимы, а опубликованный документ имеет «крайне условное отношение» к повестке форума. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️В сети начали форсить новость о том, что ФНС списывает деньги с кредитных карт в счёт погашения налоговой задолженности Поясним: речь не о кредитном лимите. ФНС может списать собственные деньги клиента, которые он внёс на счёт кредитки для погашения долга перед банком. 🟣Во-первых, с 1 ноября 2025 года ФНС может взыскивать бесспорную налоговую задолженность физлиц без суда. Если в банк уже поступило поручение на взыскание, внесённые на кредитку деньги могут сначала уйти на погашение налогового долга. 🟣Во-вторых, при недостатке денег банк обязан соблюдать очерёдность платежей по ст. 855 ГК РФ. Поручение ФНС на взыскание относится к третьей очереди, а обычный платёж по кредиту относится к пятой. Поэтому при действующем поручении налоговой банк не может отдать приоритет погашению кредитки. Так что перед погашением кредитной карты следует проверить сальдо ЕНС. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Число россиян без официального источника дохода сократилось на треть За четыре года число трудоспособных россиян, у которых ФНС России не видит официального источника дохода, снизилось с 11,7 млн до 8 млн человек. Такие данные глава ФНС Даниил Егоров привел на парламентских слушаниях в Совете Федерации. Что по цифрам: 🟣легализация трудовых отношений принесла 29 млрд руб. НДФЛ и страховых взносов в 2025 году и еще 27 млрд руб. за первое полугодие 2026 года; 🟣работа региональных «зарплатных» комиссий дала еще 33 млрд руб. в 2025 году и 11 млрд руб. за первое полугодие 2026-го; 🟣в Москве почти 64 тыс. человек легализовали источники доходов, дополнительные поступления составили около 9 млрд руб.; 🟣число официально работающих по найму с 2022 года выросло на 1,3 млн — до 58,3 млн человек. Отдельный канал легализации — НПД: с 2019 года более 6 млн человек, которые раньше не декларировали доходы, зарегистрировались как самозанятые. Таким образом, ФНС России все активнее работает с гражданами, у которых при наличии экономической активности отсутствует официальный источник дохода. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Взносы «на травматизм» могут перейти к ФНС уже с 2027 года В Госдуму внесли два законопроекта, которые меняют привычный порядок работы со взносами на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Что предлагают изменить: 🟣администрирование взносов перейдет к ФНС: налоговая будет контролировать их расчет и уплату; 🟣взносы включат в НК РФ: появится новая статья 425.1 с тарифами по 32 классам профессионального риска от 0,2 до 8,5%; 🟣платить их планируют через ЕНП; 🟣отчетность изменится: материалы к проекту предусматривают доработку действующей формы РСВ; 🟣класс профессионального риска и тариф по-прежнему будет определять СФР, за ним же останутся скидки и надбавки; 🟣регистрация страхователей также останется за СФР, хотя необходимые сведения Фонд будет получать в том числе от ФНС. А вот с уведомлениями об исчисленных суммах пока ясности нет: отдельный порядок именно для взносов на травматизм в проектах не прописан. Пока это только законопроекты № 617-9 и № 619-9, поэтому следим за их прохождением и окончательной редакцией. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️В октябре есть даты, которые лучше не вспоминать вечером накануне Поэтому мы собрали налоговый календарь месяца: отчётность, уведомления и платежи в одном месте. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Вычет есть, а спирта нет: как сами себе закручиваем гайки С 2026 года в НК РФ действует отдельный механизм вычета акциза для производителей высокооктанового автомобильного бензина класса 5, при производстве которого используется денатурированный этиловый спирт. Для подтверждения вычета ФНС России уже утвердила специальный реестр документов. Если коротко, механизм работает так: НПЗ получает (закупает) денатурированный этиловый спирт, использует его при производстве автомобильного бензина, реализует готовое топливо и при выполнении установленных условий принимает начисленный акциз к вычету. Вычет предоставляется только в отношении того объема спирта, который содержится в реализованном бензине. Но дальше начинается самое интересное. В 2025 году производителям биоэтанола временно разрешили производить абсолютированный этиловый спирт, в том числе денатурированный. Предельный объем такого производства был установлен в размере 600 тыс. дал. Однако это разрешение действовало только до конца 2025 года. В 2026 году такие производители вправе только хранить и поставлять спирт, произведенный ранее. Одновременно до 1 апреля 2027 года действует мораторий на выдачу новых лицензий на производство отдельных видов этилового спирта. Ввоз денатурата из государств ЕАЭС возможен, но воспользоваться вычетом при таком варианте нельзя. Получается парадокс: налоговый механизм, стимулирующий производство бензина с добавлением этанола, уже работает, а возможности обеспечить производителей необходимым сырьем существенно ограничены. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️«Налоговичку» 2 года! Сегодня у нас маленький праздник. Уже два года мы каждый день следим за налоговыми изменениями, разбираем новые кейсы, ищем важные разъяснения и стараемся рассказывать обо всём без лишней сложности. За это время нас стало больше. И это, пожалуй, самое ценное. Спасибо, что читаете «Налоговичок», пересылаете посты коллегам, возвращаетесь за новостями и остаетесь с нами ❤️ Будем и дальше собирать главное, объяснять сложное понятным языком и держать вас в курсе того, что действительно важно. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Донастройка налогообложения природной ренты С 2027 года для отдельных компаний горно-металлургического комплекса предлагают ввести «налог на дополнительный доход», полученный из-за роста мировых цен на сырье по сравнению с уровнем 2025 года. Ставка составит: 🟣 30% для отдельных добывающих компаний; 🟣 20% для золотодобывающих компаний. Речь идет, в частности, о производителях драгоценных и цветных металлов, удобрений и другой продукции рентных отраслей. Минфин объясняет предложение заметным ростом мировых цен в 2026 году и дополнительными доходами компаний. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Планируемые налоговые изменения с 2027 года ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

Ничего не предвещало беды, но произошло классическое коварство- хотят создать ФЕДЕРАЛЬНЫЙ РЕЕСТР ПОДСТАВНЫХ ЛИЦ. То есть, на тещу бизнес теперь так себе история? https://iz.ru/2163444/natalia-bashlykova/v-rossii-sozdadut-chernyj-spisok-podstavnyh-nalogoplatelshchikov?utm_source=chatgpt.com

⚡️Чем грозит организации внесение в ЕГРЮЛ недостоверных сведений ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️Есть ли связь между ЕНС-сальдо и штрафом за просрочку со сдачей декларации - читаем в новом выпуске журнала «ГлавнаяКнига» ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

Ашан, Нестле и Лемана ПРО перешли под временное управление государства. Никита Кричевский в Мах

⚡️Минфин подтвердил: если товары утрачены из-за чрезвычайной ситуации, в том числе в результате атаки БПЛА, ранее правомерно принятый к вычету НДС восстанавливать не нужно. Такой вывод ведомство делает с учетом позиции ВАС РФ: утрата имущества по независящим от налогоплательщика причинам не относится к случаям, когда НДС подлежит восстановлению. С налогом на прибыль тоже есть определенность. Потери от чрезвычайных ситуаций, а также затраты на ликвидацию их последствий учитываются во внереализационных расходах по пункту 2 статьи 265 НК РФ. Минфин уточняет, что такие убытки признаются в том отчетном или налоговом периоде, когда произошло уничтожение товарно-материальных ценностей. Основание: письмо Минфина России от 01.09.2026 № 03-07-11/76470. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок

⚡️В Кузбассе обсуждают усиление контроля за расчетом НДПИ и применение «новой методики ФНС России» По оценкам "экспертов", из-за споров о порядке определения объема добытого угля налоговая нагрузка для отдельных компаний может вырасти на 15–25%. Вставим свои пять копеек. Первоначально налоговый орган получает сведения о количестве добытого полезного ископаемого из декларации налогоплательщика. Проверить достоверность этих показателей только по отчетности невозможно, поэтому при камеральной налоговой проверке они сопоставляются с технической документацией, данными производственного учета и другими сведениями, полученными в рамках мероприятий налогового контроля. Поэтому более детальная проверка объемов добычи не свидетельствует о появлении "новой методики" (которой нет) или усилении контроля со стороны ФНС России. Это способ подтвердить, что показатели декларации соответствуют фактическим объемам добычи и применяемой технологии. ▫️ Подписаться на Налоговичок в МАХ ▫️ Подписаться на Налоговичок